스페셜티 커피 로스터리 카페 생두 의제매입세액공제와 대형 로스팅 플랜트 감가상각

전 세계 산지에서 엄선한 스페셜티 생두를 직접 볶아 홀 원두 판매, 매장 에스프레소 음료 추출, 전국 카페 B2B 원두 납품을 병행하는 대형 로스터리 카페는 면세 생두 매입에 따른 의제매입세액공제와 수천만 원대 로스팅 설비 감가상각이 세무의 핵심입니다. 부가가치세법 제42조에 따라 볶지 않은 커피 생두(Green Bean)는 미가공 식료품으로서 부가가치세가 면제되므로 생두 수입 통관 시 세관장 면세계산서를 수취하거나 생두 유통사로부터 전자계산서를 수취하면 매입가액의 일정 비율(제조업 4/104, 음식점업 8/108~9/109)을 매출세액에서 직접 차감하는 의제매입세액공제를 적용받아 부가가치세를 대폭 절감할 수 있습니다. B2B 거래처 카페에 볶은 원두를 납품할 때는 반드시 10% 과세 전자세금계산서를 발행해야 무자료 거래 가산세를 방지할 수 있습니다. 로스팅 팩토리에 설비된 네덜란드 기센(Giesen) W15A 15kg 대형 커피 로스터기 2대, 디스토너(이물질 분리기), 연기 냄새 제거용 친환경 촉매 애프터버너, 자동 원두 계량 포장기, 라마르조코 3그룹 에스프레소 머신은 사업용 고정자산으로 5년 감가상각을 적용해 법인세 및 종합소득세를 획기적으로 낮춥니다. 원두 아로마 밸브 봉투, 친환경 테이크아웃 종이컵, 포장 박스, 로스터기 가동 도시가스(LNG) 및 24시간 전기요금은 전자세금계산서를 수취하여 부가가치세 매입세액공제를 전액 환급받습니다. Q그레이더 수석 로스터 및 바리스타 인건비는 원천세를 신고합니다. 제출 서류는 식품제조가공업등록증, 수입신고필증, 생두 매입계산서, 로스터기 매입세금계산서입니다. 원두 로스팅 공장을 운영하는 제조 법인은 별도 수임 협의를 통한 전담 기장이 권장됩니다. 정평세무컨설팅은 이민우 회계사 1:1 직접 소통, 사전 합의된 투명한 수수료 체계(기습 조정료 ZERO), AI데이터 기반 스마트 세무 시스템으로 로스터리 대표님의 커피 사업 번창을 뒷받침합니다.